Momsdeklaration för enskild firma — en enkel guide
Ska du redovisa moms? Vilka rutor fyller du i? Kvartalsvis eller årsvis? Komplett guide till momsdeklarationen för enskild firma.
Momsdeklarationen är en av de vanligaste orsakerna till stress bland frilansare. Det behöver den inte vara. Förstår du grunderna — utgående moms minus ingående moms — är resten formulär.
Måste alla redovisa moms?
Nej. Om din omsättning understiger 120 000 kr per år är du momsfri. Du fakturerar utan moms och behöver inte lämna in momsdeklaration. Överstiger du gränsen ska du momsregistrera dig hos Skatteverket.
Kvartalsvis eller årsvis?
Har du omsättning under 1 miljon kr per år kan du välja att deklarera moms årsvis (i maj). Tjänar du mer deklarerar du kvartalsvis. Årsvis innebär färre papper men att du sitter med ett större belopp att betala in på en gång.
Utgående och ingående moms
Utgående moms är den moms du fakturerar dina kunder — 25 % på de flesta tjänster. Ingående moms är den moms du betalt på inköp till firman, till exempel datorutrustning, programvara och kontorsmaterial. Du får dra av ingående mot utgående, och betalar in mellanskillnaden till Skatteverket.
Vilka rutor fyller du i?
De vanligaste rutorna för en enskild firma utan EU-handel: ruta 05 (momspliktig försäljning), ruta 10 (utgående moms 25 %), ruta 48 (ingående moms), ruta 49 (moms att betala eller få tillbaka). Fakturerar du mot EU-kunder utan moms (omvänd skattskyldighet) tillkommer ruta 39.
Hur skickar du in?
Traditionellt loggar du in på Skatteverket, fyller i rutorna manuellt och skickar in. Pejla beräknar alla rutor automatiskt utifrån dina bokförda fakturor och utgifter — och skickar in direkt till Skatteverket via BankID. Du behöver inte exportera XML eller kopiera siffror manuellt. 129 kr/mån, allt ingår.